为什么要求受托人编制企业年金基金管理和财务

https://www.cnpension.net    2016-10-11 17:27    中国养老金网

受托人受托管理企业年金基金,有义务编制基金管理报告和财务会计报告,编制有关报告是受托人的法定职责。编制企业年金基金管理和财务会计报告有利于委托人、受益人以及监管机构了解年金基金的经营业绩、财务信息和行政管理状况,为委托人、受益人以及监管机构进行监督和更换受托人提供依据。年金基金管理报告是全面反映企业年金基金在一定时期的运营情况的书面文件,内容主要涉及企业年金基金的投资管理、缴费、支付待遇状况,以及其他与基金管理有关的重大事项。虽然企业年金基金投资管理状况是基金管理报告最主要的内容,但不等同于投资管理人编制的基金管理报告,因为年金基金管理可能涉及多个投资管理人。基金财务会计报告是全面反映一定时期基金财务状况的书面文件,内容主要包含基金的资产负债情况、收入与支出状况、投资运营收益状况以及其他引起基金财产变化的情况。

 

 

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